Как платить налоги с дохода от ПАММ счетов

Рейтинг лучших брокеров бинарных опционов за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место по надежности! Лучший выбор для новичков.

  • ФинМакс
    ФинМакс

    3 место! Хороший выбор для опытных трейдеров.

Как платить налоги с дохода от ПАММ счетов

06 days
23 : 59 : 56

В переговорах с «Альпари» о налогах с прибыли от инвестиций в ПАММ-счета было выяснено, что по Российскому законодательству налоги платить надо. Как это происходит в других странах, история умалчивает. Выяснить это придется каждому по тому факту в какой стране проживает человек. Как говорится: «Заплатил налоги и спишь спокойно»

Каждому известно, что любой доход облагается налогами. Но, например, в случае с ПАММ счетами или любой другой работе в Интернете, как торговля на рынке Форекс, не все так категорично. Разумеется, многие люди просто не хотят платить государству, но тут дело не в этом, а в том, что в Российской Федерации до сих пор нет четких законов о налогообложении заработка через Интернет, тем более на огромном рынке Форекс.

Самое интересное в том, что многие просто на всего не знают, что такое ПАММ счета, и не редко даже слово «Форекс» воспринимают, как ругательство. В налоговой, Вас либо пошлют на все четыре стороны, либо начнутся долгие разбирательства о том, что это такое и с чем это едят.

Конечно, по закону Вы просто обязаны платить налоги за дополнительный доход, будь тот через Интернет, или обычная дополнительная работа.

Само собой, разработчики ПАММ счетов, учли этот момент и зарегистрировали фирму «Альпари» в Новой Зеландии. Компания не является налоговым агентом, и не с кого не взимает налоги, потому оплата целиком и полностью ложится на пользователей счетов.

«Альпари» никогда не подает в налоговую никаких сведений о счетах и доходах их клиентов, но если понадобятся такие документы, то они их могут выслать в распечатанном виде. Также, могут сделать отчет о проделанных сделках за нужный период, документы заверят печатью и отошлют Вам. Данный отчет может пригодиться Вам, если Вы решите оплачивать налоги. Повторюсь, компания никого не обязывает и самостоятельно не подает таких отчетов.

На основе этого отчета Вы можете платить государству, ту сумму, которая описана в действующем законодательстве. На данный момент, в России налог на доходы физических лиц составляет 13%.

В налоговом отделении не обязательно рассказывать про рынок Форекс и ПАММ счета , т.к. возможно не поймут. Лучший вариант – это отослать декларацию по почте и оплатить ту сумму, которая указана. При возникновении вопросов, следует предъявить выписку по банковскому счету, на который Вы должны выводить средства. Таким образом, будет прозрачный доход и оплата налогов.

Ещё, если доход от инвестиций в ПАММ счета , будет менее 5 тысяч рублей, то заморачиваться с налогообложением не имеет смысла. Но если сумма доходов превышает отметку в 10 тысяч рублей, то лучше лишний раз перестраховаться и завести банковский счет, и все операции с ПАММ счетами проводить через него. В этом случае налогообложение будет вполне ясным и понятным делом каждой стороне.

Самые надежные платформы для торговли бинарными опционами:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место по надежности! Лучший выбор для новичков.

  • ФинМакс
    ФинМакс

    3 место! Хороший выбор для опытных трейдеров.

Но всё таки, лучше сходить в свою налоговую контору и выяснить всё на месте, везде всё по разному и законодательство не стоит на месте. Данная статья всего лишь рекомендация, а не пошаговая инструкция.

  • Простота в установке и эксплуатации
  • Надежность, подтвержденная трейдерами
  • Управление потенциальными рисками
  • Сочетание методов трейдинга и аналитики
  • Возможность выбрать любую стратегию

• Полный технический анализ • Прогноз движения тренда • Лучшие точки входа и выхода

Установи высокодоходный робота Hunter FX и считай прибыль!

В обход казны: как инвестору сэкономить на налогах

Каждый инвестиционный инструмент имеет свой особенный режим налогообложения, который может значительно влиять на итоговую доходность. Ослабление налогового бремени стало одним из способов привлечь внимание частных инвесторов к рынку со стороны властей, рассказывает начальник управления продаж и маркетинга УК «Райффайзен Капитал» Константин Кирпичев. «Государство старается стимулировать розничных инвесторов использовать различные инструменты для приумножения средств, в том числе за счет налоговых льгот», — говорит он.

С этой целью за последние несколько лет в Налоговый кодекс были введены правки, касающиеся налоговых инвестиционных вычетов. В частности, в ст. 219.1 НК были внесены положения о том, что инвестор имеет право на инвестиционный налоговый вычет при продаже ценных бумаг, купленных после 1 января 2020 года и находившихся в собственности инвестора более трех лет. Новые льготы коснулись и купонных доходов по корпоративным облигациям: выпущенные с 1 января 2020 года бумаги теперь освобождаются от уплаты НДФЛ.

РБК разбирался, какие налоги на текущий момент должен платить частный инвестор, обращаясь к основным финансовым инструментам, и какими налоговыми льготами и вычетами он может воспользоваться, чтобы повысить доходность своих вложений.

Акции и облигации

Налогообложение частных инвесторов на рынках акций и облигаций мало чем отличается от налогообложения физических лиц в целом — они обязаны платить 13% НДФЛ с прибыли от операций на фондовом рынке, рассказывает руководитель управления по работе с физическими лицами ГК «Финам» Дмитрий Леснов. Это касается как акций (при росте их стоимости за период инвестирования) и выплачиваемых по ним дивидендов, так и облигаций.

В случае с доходом по дивидендам и купонным доходам инвестор сразу получает на руки сумму за вычетом налога, рассказывает Игорь Соболев, руководитель направления индивидуальных инвестиционных счетов «БКС Брокер». То есть налог выплачивает сама компания — эмитент ценных бумаг.

Налоговое обязательство по доходам от операций на фондовом рынке наступает при переводе купленных ранее бумаг в денежную форму или по окончании календарного года. «Доход, полученный от продажи ценной бумаги, поступает на счет брокера. Если в течение года инвестор выводит средства, то брокер в качестве налогового агента удерживает с инвестора налог по выводимым средствам. Если инвестор деньги до конца года не выводит, то в первый рабочий день следующего года с этой суммы будет автоматически удержан налог за предыдущий налоговый период. Делать это будет тоже брокер», — объясняет Леснов.

В случае, если на денежном счете у брокера на конец календарного года не хватает средств на уплату НДФЛ, например если на выручку снова были куплены бумаги, брокер не сможет заплатить налоги за своего клиента, и тогда тому нужно либо внести недостающую сумму на брокерский счет в течение января и налог уплатит брокер, либо самостоятельно разрешать все вопросы с налоговыми органами. В последнем случае брокер должен будет выдать клиенту справку о том, какая сумма налога была рассчитана и удержана, и клиент будет знать, сколько ему нужно заплатить в налоговой.

Для владельцев ценных бумаг российское законодательство предусматривает ряд налоговых льгот. Правила предоставления инвестиционных налоговых вычетов для владельцев ценных бумаг, обращающихся на их организованном рынке, устанавливаются ст. 219.1 НК РФ. Так, на рынке акций российских эмитентов освобождаются от уплаты налога доходы, включая дивидендные выплаты, в случае если с момента покупки до момента продажи ценной бумаги прошло более трех лет, рассказывает Дмитрий Леснов. Согласно закону налог не будет взыскиваться с дохода 9 млн руб. за три года. Если доход инвестора выше, то НДФЛ все-таки придется заплатить, но под налогообложение попадет лишь сумма дохода, превышающая 9 млн руб.

На рынке рублевых облигаций не нужно платить НДФЛ с доходов, полученных за счет купонных выплат по государственным (федеральным, субфедеральным и муниципальным) облигациям. Однако следует помнить, что в данном случае налогом будет облагаться разница между ценой покупки и продажи, если она в «положительной зоне», уточняет начальник отдела брокерских операций Росевробанка Евгений Волков.

Кроме того, с 1 января 2020 года от начисления НДФЛ освобожден и купонный доход по корпоративным облигациям российских эмитентов, выпущенным в 2020–2020 годах. «Это правило действует, если ставка купона на момент его выплаты не превышает ключевую ставку Банка России более чем на 5 процентных пунктов, — поясняет партнер и управляющий директор блока по работе с частными клиентами компании «Атон» Андрей Ревенко. — Если превышение есть, то в таком случае купонный доход облагается НДФЛ, а налог определяется как превышение суммы выплаты процентов (купона) над суммой процентов, рассчитанной исходя из номинальной стоимости облигаций и ключевой ставки Центрального банка, увеличенной на 5%». То есть при ключевой ставке 8,5% годовых облагаться налогом будет купонный доход, ставка по которому выше 13,5%.

Банковский вклад

Согласно ст. 214.2 НК РФ, доход с банковских вкладов физических лиц облагается налогом в двух случаях. Во-первых, он взыскивается с дохода по валютным вкладам, если процентная ставка по ним превышает 9% годовых. Во-вторых, выплата в казну начисляется на доходы по рублевому вкладу, процентная ставка по которому превышает ставку рефинансирования ЦБ на 5 процентных пунктов.

«То есть если физическое лицо кладет средства на депозит и ставка по нему ниже показателя «ставка ЦБ + 5 п.п.» (на текущий момент 13,5%), то доход не облагается налогом, если же выше, то гражданину придется заплатить 13% с процентов, превышающих обозначенный порог», — поясняет старший аналитик ИК «Фридом Финанс» Богдан Зварич. В этом случае налогообложение по вкладу происходит, когда клиенту выплачиваются проценты: банк самостоятельно вносит этот налог, и в руки вкладчика попадает доход уже с вычетом НДФЛ.

Для расчета учитывается размер ключевой ставки на момент заключения или продления договора. Правда, в законе есть оговорка: если за период начисления процентов по вкладу этот процент повышался, а с момента, когда ставка по депозиту превысила ключевую ставку на 5 процентных пунктов, прошло более трех лет, то доход по депозиту будет облагаться налогом.

Согласно базе данных портала Banki.ru, сейчас российские кредитные организации не предлагают вкладов, проценты по которым могли бы подвергаться налогообложению: максимальные ставки по вкладам в рублях составляют 10,5% годовых, в валюте — 3%.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет, по которому предоставляются налоговые льготы при уплате НДФЛ. Этот инструмент, доступный россиянам с начала 2020 года, дает инвестору право ежегодно размещать на нем сумму, не превышающую 1 млн руб., и приобретать на него финансовые инструменты с некоторыми ограничениями, например, на них нельзя покупать «народные» ОФЗ, во вклады можно размещать не более 15% средств с ИИС, а приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов допускается только на российских биржах.

Для владельцев ИИС существуют налоговые вычеты двух видов, причем инвестор должен выбрать один из них — оба применить нельзя. В зависимости от выбранного вычета индивидуальные инвестиционные счета разделают на тип А и тип Б. «Условие для получения льготы всего одно — не выводить средства из открытого счета на протяжении трех лет», — уточняет Евгений Волков. Один раз избрав тип налоговой льготы, изменить его на альтернативный уже не получится.

Тип льготы А позволяет запросить вычет на взносы средств на ИИС. В этом случае инвестор имеет право получить прибавку в размере 13% от внесенной суммы за весь год. Вычет можно получить с суммы не более 400 тыс. руб. в год, то есть максимально владелец счета сможет за 12 месяцев сэкономить 52 тыс. руб., объясняет Андрей Ревенко.

Второй тип — ИИС с вычетом на доходы (тип Б). В этом случае не облагается налогом прибыль от инвестиций, полученная за три года, то есть от налогообложения освобождается вся прибыль, полученная по данному счету в течение периода инвестирования. «По истечении трехлетнего срока инвестирования (с момента открытия счета) инвестор может не платить налог с полученного дохода от сделок купли-продажи по счету ИИС. Для этого ему необходимо обратиться в налоговую и взять справку, что вычета по первому типу льгот не было получено, и предоставить ее в брокерскую компанию», — рассказывает Игорь Соболев.

При выборе налогового вычета по типу Б налоговым агентом выступает брокер, и инвестору не нужно общаться с налоговой инспекцией. «А вот если вы выбрали тип вычета А, то придется заполнить декларацию самостоятельно», — рассказывает Дмитрий Леснов. Чтобы получить данный тип вычета, инвестору необходимо подать в налоговую справку 3-НДФЛ и пакет подтверждающих документов о наличии ИИС и внесения на него денежных средств, объясняет Соболев.

Владельцам ИИС стоит также помнить, что при закрытии счета ранее чем через три года все льготы будут аннулированы. Еще один важный момент заключается в том, что частичный вывод средств с ИИС с одновременным сохранением льгот невозможен. «Если изъять часть средств со счета, это будет равносильно расторжению договора на ведение ИИС», — уточняет Дмитрий Леснов.

В случае с выбором одной из двух возможных льгот по ИИС эксперты советуют ориентироваться на личные инвестиционные стратегии. «На мой взгляд, для облигационных стратегий больше подходит вычет типа А — возврат 13% от взносов на ИИС, не превышающих 400 тыс. руб. Дополнительное преимущество в данном случае можно получить, если составить портфель из облигаций, по которым купонные выплаты также освобождены от налога. В итоге такие вложения могут оказаться более доходными по сравнению с депозитом и даже ПИФом облигаций», — рассуждает Константин Кирпичев.

Для стратегий на рынке акций, по мнению эксперта, более актуален вычет типа Б, который дает возможность освободить от налога весь полученный доход. «Особенно выгодна эта льгота еще и потому, что она применяется ко всей сумме на ИИС в пределах 1 млн руб. в год», — говорит он.

Обезличенные металлические счета (ОМС)

При оформлении ОМС клиент покупает у банка драгоценный металл, но по факту такой счет не привязан к конкретным физическим слиткам. При получении дохода от операций с ОМС клиент должен заплатить НДФЛ (13% для резидентов, 30% для нерезидентов).

«Владельцу ОМС банк выплачивает весь доход, то есть и проценты по вкладу, и сумму итоговой стоимости драгоценного металла. На этот доход клиент должен самостоятельно оплатить НДФЛ в случае, если счет находился во владении клиента менее трех лет», — объясняет директор департамента пассивных, страховых и инвестиционных продуктов банка «Открытие» Вадим Погосьян. Если срок владения ОМС более трех лет, то клиент освобождается от уплаты налога, добавляет эксперт. Но если владелец ОМС решит снять со счета не денежные средства, а физический слиток, то ему будет необходимо дополнительно уплатить также налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 18%.

По ОМС предусмотрены налоговые вычеты. Если счет находился во владении менее трех лет, то налогоплательщик имеет право уменьшить сумму дохода, облагаемую налогом, на сумму имущественного налогового вычета (250 тыс. руб.), рассказывает адвокат бюро «Дмитрий Матвеев и партнеры» Ольга Гутиева. «Например, если клиент выводит деньги с ОМС, которым он владел менее трех лет, например, на 1 млн руб., то он имеет право уменьшить налогооблагаемую сумму на 250 тыс. руб. и заплатить НДФЛ с 750 тыс. руб. дохода», — объясняет юрист.

Также клиент может уменьшить налогооблагаемую базу за счет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение металла. «Если клиент предоставляет в налоговую документы, подтверждающие, что он потратил на покупку слитка 600 тыс. руб., а продал его за 1 млн руб., то налогооблагаемой становится сумма 400 тыс. руб.», — приводит пример Ольга Гутиева.

ПИФы

Еще один популярный инструмент инвестиций — это бумаги паевых инвестиционных фондов (ПИФов). Доход, полученный пайщиком от продажи паев такого фонда, облагается налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Доходом в этом случае считается разница между ценой покупки и продажи пая, уточняет Константин Кирпичев. Если клиент продает паи по цене ниже цены покупки, то налог не взимается.

На бумаги ПИФов распространяется та же льгота, что и в случае с долгосрочными инвестициями в акции и облигации. «В соответствии с Налоговым кодексом инвестор имеет право на инвестиционный налоговый вычет при продаже ценных бумаг, купленных после 1 января 2020 года и находившихся в собственности инвестора более трех лет. То есть пайщик просто не уплачивает налог с дохода при соблюдении вышеописанных условий», — объясняет Вадим Ярош, начальник департамента развития клиентских отношений УК «КапиталЪ».

В течение данного периода допустим обмен паев на паи другого ПИФа с сохранением налоговых льгот, уточняет Дмитрий Леснов. «Обмен паев возможен в рамках ПИФов, находящихся в ведении одной и той же управляющей компании. Фактически клиент подает заявку на погашение паев одного фонда и покупку другого, но в данном случае такое погашение не будет облагаться налогом», — объясняет финансист.

Налоговым агентом по расчету, удержанию и перечислению в бюджет подоходного налога пайщиков — физических лиц является управляющая компания. «Она является налоговым агентом и обязана рассчитать и удержать налог на доходы физических лиц при выплате дохода пайщику. Клиент пишет заявку на погашение паев, и у компании есть десять рабочих дней на перечисление денежных средств клиенту. Выплачивается пайщику чистая сумма уже без налога», — объясняет Вадим Ярош.

Что на практике

Все налоговые льготы и вычеты, если их применять с умом, позволят инвестору выиграть на доходности инвестиций. Аналитики «БКС Экспресс» приводят пример использования налогового вычета в ИИС. Если инвестор открывает ИИС сроком не менее трех лет на 400 тыс. руб., то в первый год он может получить до 52 тыс. руб. от государства в рамках налогового вычета и таким образом увеличить доходность вложений.

«Математика очень проста, к любому вложению в ценные бумаги вы добавляете себе дополнительный доход от налогового вычета. То есть, например, налоговый вычет за первый год равен 13%, делим его на три года (минимальный срок вложения через ИИС) = 4,33% дополнительной доходности в год. Прибавляем к этому доход, полученный, к примеру, от покупки облигаций ОФЗ (7,68% годовых), итого получается доходность 12% годовых», — рассказывает Игорь Соболев. «Это существенно выше, чем банковский процент по депозиту. Кроме того, такое вложение не уступает по надежности банковскому вкладу, потому что в данном случае доходность гарантируется государством», — говорит он.

Применение налоговых льгот может менять доходность и по другим инвестициям, например в акции (без применения ИИС). Допустим, инвестор купил бумаги на 100 тыс. руб. и через три года их стоимость поднялась до 150 тыс. руб. Доход в этом случае составит 50 тыс. руб., средняя доходность — 14,5% годовых. Но если он продал акции, не дождавшись одного дня до окончания трехлетнего периода, дающего налоговый вычет, ему придется заплатить НДФЛ (13%), и доход составит 43,5 тыс. руб., а доходность — 12,8% годовых, приводит пример Богдан Зварич.

Если инвестор 1 сентября 2020 года приобрел ценные бумаги на сумму 1 млн руб., а 20 октября 2020 года реализовал их на сумму 16 млн руб., то финансовый результат от этой операции составил 15 млн руб. Бумаги находились в собственности три года и соответствовали критериям для инвестиционного вычета (от НДФЛ освобождается доход в 9 млн руб.). Таким образом, с учетом вычета НДФЛ составит 780 тыс. руб. Если же вычет применяться не будет, то сумма к уплате налога составит уже 1 950 000 руб.», — приводит еще один пример главный финансовый консультант ИК «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент» Иван Марков. Таким образом, налоговый вычет поможет сэкономить такому инвестору более 1 млн руб.

ПАММ-счета и налоги форекс трейдера

Любому человеку известно, что всякая прибыль облагается налогом. Прибыль, которая была получена при помощи всемирной паутины, а к ним же относится и доход на ПАММ-счетах, по законодательству не регламентируется налогом. Поэтому смело можете зарабатывать на валютных рынках. При этом вы не будете нарушать закон. Но есть некоторые особенности, связанные с начислением и уплатой налогов с доходов от форекса.

Как подсчитать налоги с форекса?

Многие вкладчики не считают вопрос о налогах чересчур важным, поэтому откладывают его в дальний ящик.
Если же вам пришло в голову заплатить налоги государству, то сразу возникает вопрос: «А как это сделать, если я зарабатываю на денежном рынке. И как не нести дополнительную налоговую нагрузку?».

Налоги форекс трейдера

Итак, придя в налоговую инспекцию, с самым важным вопросом, как вам можно заплатить налог по счетам ПАММ, вероятнее всего, ответа на него вы не получите. Даже если специалист проработал там много лет и он в курсе, что такое ПАММ-счет, он наверняка не знает, как классифицировать данный налог, к какому виду счета можно отнести вашу прибыль и т.д. Говоря о валютном рынке и налоговой инспекции, можно потратить не только много времени и денег, но и нервов, потому что в этих вопросах многие сотрудники инспекции не сильны.

Если вы все же надумали платить налоги по своим счетам, намного проще вам будет взять отчет о проделанной работе (сделках) в том предприятии, куда вы вкладываете деньги. В большинстве случаев такие компании имеют регистрацию в финансовом центре (офшор). Так как они не имеют никакого отношения к налоговой службе, они не имеют права снимать с вас налоги форекс трейдера и данные в налоговую службу о ваших счетах тоже не подают.

После запроса о состоянии вашего счета вам пришлют на указанный адрес документ, заверенный печатью. Эта бумага пригодиться при оплате налога. Данный документ необходимо приложить к декларации 3-НДФЛ вместе со справкой о доходах по основному месту работы. С ваших дополнительных доходов по ПАММ-счетам снимаете 4000 руб., с оставшейся суммы считаете налог 13% и уплачиваете в бюджет. Вычет в 4000 рублей делаете только в том случае, если по основному месту работы вы его не получали в течение года.

Самым оптимальный вариантом будет, если декларации вы отправите по почте, заплатив сумму, которая необходима для оплаты налогов. Если у налоговой службы появятся вопросы, вы можете предъявить счет-выписку из банка, на который вы выводили средства через интернет.

Стоит ли перечислять доход от форекса на банковский счет?

Если ваша прибыль от ваших вложений на ПАММ-счетах не больше пяти тысяч рублей в месяц, то не рекомендуется перечислять свой доход на банковский счет. Лучше воспользоваться этими деньгами через интернет. Оплатить, например, сотовую связь или коммунальные платежи. Сейчас технологии позволяют это сделать, не выходя из дома.

Но, если ваш доход превышает десять тысяч в месяц, то, лучше не испытывать судьбу и заплатить налоги по счетам. Большие суммы денег, которые попадут на ваш банковский счет, могут заинтересовать сотрудников налоговой службы, что не есть хорошо. Чтобы не было недоразумений, желательно завести отдельный счет, куда нужно будет перечислять средства с ПАММ-счетов. Это будет понятно и вам, и сотруднику налоговой службы.

Также необходимо посетить свою налоговую службу, чтобы уточнить, не поменялись ли законы в отношении заработка через интернет.

По закону РФ физические лица обязаны оплатить тринадцать процентов от всей заработанной прибыли. Для Украины двенадцать с половиной процентов. Небольшие недоработки наших законов позволяют не тащить на себе дополнительной налоговой нагрузки. Самый простой вариант – это открыть ИП (индивидуальный предприниматель). Это позволит вам платить налог по упрощенной системе, что составляет не тринадцать, а шесть процентов.

Правда, при этом статусе вы будете обязаны ежегодно оплачивать взносы за себя в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. В 2020 году взносы составляли примерно 32 000 рублей за год. Расчет составлялся независимо от доходов. В 2020 появилась градация налога в зависимости от доходов. При годовом доходе до 300 000 рублей предпринимателю нужно уплатить примерно 20000 рублей (ПФ и ОМС).

Налоги обязан платить каждый человек в Российской Федерации, будь то собственность или любой источник прибыли. Конечно, ваше дело, платить или не платить налоги, но будете ли вы спокойно спать, не будет ли вас терзать совесть, решайте сами.

Брокеры бинарных опционов на русском языке:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место по надежности! Лучший выбор для новичков.

  • ФинМакс
    ФинМакс

    3 место! Хороший выбор для опытных трейдеров.

Добавить комментарий