Личный финансовый план исходные данные

Рейтинг лучших брокеров бинарных опционов за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место по надежности! Лучший выбор для новичков.

  • ФинМакс
    ФинМакс

    3 место! Хороший выбор для опытных трейдеров.

Личный финансовый план: как его составить, вести и достигнуть финансовых целей!

Задайте себе вопрос: хотели бы Вы обрести финансовое благополучие? Что это значит конкретно для Вас? Как проложить путь к финансовой свободе?

Если Вас интересуют эти вопросы, то полезно будет узнать об инструменте, способном максимально ускорить достижение финансовой свободы. Он называется личный финансовый план. Это документ, в соответствии с которым осуществляется управление личными финансами. Он позволяет перевести действия людей в отношении своих денег из разряда стихийных и эмоциональных в разряд осознанных и планируемых поступков. Это карта, в которой учтено достижение всех Ваших целей. Движение по ней делает жизнь максимально приятной и комфортной.

Как и почему это работает? Наверняка, среди читателей данной статьи немало автомобилистов. К примеру, перед тем как впервые поехать в другой город любой водитель откроет карту и проложит маршрут. Отметит основные промежуточные деревни и города, которые ему предстоит проехать, чтобы сверить по ним правильность своего движения. Проверит работоспособность автомобиля: уровень масла, тормозную систему, давление в шинах. Также он просчитает запас бензина и возьмет некоторую сумму денег на непредвиденные ситуации. Запасное колесо – тоже важнейшая вещь в пути.

Как составить личный финансовый план? Это не сложно:)

Чем отличаются описанные выше действия водителя от ежедневных действий человека? Чаще всего, жизнь больше похожа на броуновское движение: никакой цели, неи карты и плана действий.

Но важно ли Вам исполнить свои мечты? Везде, где есть потребность достичь цель точно и в срок, используется тщательно продуманный план. Ни один инвестор не будет участвовать в предприятии, если не увидит бизнес-плана. Потому что только его наличие говорит о том, насколько тщательно все продумано, что и как будет сделано. Появляется системность в действиях, которая приносит максимальные результаты.

Опять же, люди думают, что достижении финансового благополучия и создание личного капитала происходит после получения какой-нибудь крупной суммы денег. На наших семинарах по финансовой грамотности участники выполняют упражнение, где их за минуту просят распределить 1 000 000 рублей. Многим не хватает времени. Они не знают заранее, куда направить этот миллион. Когда спрашиваешь, для чего им деньги, то самый распространенный ответ: «Там разберемся». Но богатство формируется постепенно, сравнительно небольшими суммами.

И если нет плана, то даже случайные и большие доходы обычно тратятся на что-то «срочное» и «очень важное», родственники и друзья просят в долг, а потом не все возвращают. Естественно, на создание личного капитала ничего не остается. Поэтому, Вы должны знать заранее, куда и сколько направить денег. Чтобы ничего не забыть и не запутаться, все решения заносятся в личный финансовый план. Перейдем к методике его разработки.

Составление личного финансового плана делается в четыре этапа:
1. Определение целей.
2. Оценка собственных финансовых возможностей.
3. Корректировка плана: изменение целей в зависимости от Ваших возможностей или наращивание доходов.
4. Определение инвестиционной стратегии и подбор финансовых инструментов.

Начнем по порядку. Для чего необходимо определить цели? Ответ очень прост: ведь деньги нам нужны именно для их достижения. Просто преумножение капитала или прирост активов не главное. Это лишь промежуточный этап для того, чтобы позволить себе реализовать более масштабные цели.

Самые надежные платформы для торговли бинарными опционами:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место по надежности! Лучший выбор для новичков.

  • ФинМакс
    ФинМакс

    3 место! Хороший выбор для опытных трейдеров.

Поэтому необходимо знать конкретные характеристики цели: например, автомобиль Nissan Teana, 2009 года выпуска, черного цвета, с кожаным салоном, объемом двигателя 2.0. Чем больше конкретики, тем лучше. Далее необходимо прописать стоимость и срок достижения, т.е. дату покупки с точностью до года. Таким образом, Ваши цели будут собраны в таблице событий:

Это приблизительный список, который затем корректируется и уточняется. Например, вносится смена автомобиля каждые 4 года, обучение всех детей и т. Общая стоимость целей составляет вполне конкретную сумму денег, которую нам необходимо заработать. Точка назначения определена, первый этап составления личного финансового плана выполнен.

Для чего нужен личный финансовый план: смета целей, достижение целей, разумное планирование

Следующим шагом является определение точки отправления и шага, с которым мы будем двигаться к своему финансовому благополучию, к своим целям. Для этого составляются два финансовых отчета: Активы-Пассивы и Доходы-Расходы (личный бюджет).
Активами мы называем всю Вашу собственность, которая стоит денег. Далее идет разделение на реальные активы и другие активы (имущество). Реальные активы – те, что приносят доходы: банковские депозиты, акции, ПИФы, квартиры, сдаваемые в аренду. Другие активы или имущество не приносят денег, например, квартира, в которой Вы живете.

Наоборот, Вы платите квартплату 2 000 – 3 000 рублей каждый месяц. Но представьте себе, что у Вас нет своего жилья. Придется арендовать и платить уже по 20 000 руб. в месяц. Т.е. собственная квартира экономит 17 000 руб. Как говорится, сэкономил, значит заработал. Записываем стоимость всех активов, а по реальным активам добавляем размер годового дохода и процентную ставку, чтобы анализировать эффективность вложений. Опять же, всю информацию необходимо отразить на бумаге, заполнив таблицу:

Следующим шагом определяем размер Ваших пассивов, т.е. всех денег, которые нужно вернуть: кредиты в банках, займы.

Разница между активами и пассивами является отправной точкой, из которой Вы начинаете движение к целям. В нашем примере это капитал в размере 5 350 000 руб. Хуже, когда эта разница нулевая, но еще тяжелее, когда разница отрицательная. Тогда в таблицу событий добавляем возврат долгов.

Как реализовать личный финансовый план: ставим земные цели

Дальше мы определяем, какими темпами будем двигаться к своему финансовому благополучию. Откуда мы берем деньги на наши цели? Из доходов. Но их часть уходит на питание, транспорт, связь и другие расходы. Получается, что на цели идет только то, что остается. В статье, посвященной планированию семейного бюджета, мы говорили, что желательно сразу после получения денег откладывать определенную часть, а уже оставшиеся со спокойной душой тратить. Поэтому заполняем таблицу личного бюджета:

Разница между ежемесячными доходами и расходами составляет инвестируемую сумму. Именно она является «шагом», с которым мы идем к достижению своих целей. Проделанную работу продемонстрируем в виде рисунка.

Теперь можно показать схему, по которой должно быть организовано грамотное управление личными финансам, приводящее к финансовому благополучию.

На положительную разницу между доходами и расходами формируется колонка активов, которые при их правильном подборе увеличивают наши доходы. Затем, в соответствии с планом деньги выводятся из финансовых инструментов для реализации целей.

Если вы уже хотите составить финансовый план в Центре финансовой культуры, то можете почитать подробнее о нем на данном сайте.

Мы завершили подготовительную часть работы. Теперь можно переходить к непосредственно составлению личного финансового плана. Сделаем это во второй части данной статьи.

Личный финансовый план – основа долгосрочного богатства: введение

Личный финансовый план – основа долгосрочного богатства: введение

Текущая запись – начало книги по личному финансовому планированию. Каждый хочет быть богатым человеком. А как построить именно долгосрочное богатство? Основа такого богатства – это план.

Для начала нужно понять, что такое долгосрочное богатство и к чему мы будем стремиться. В моем понимании долгосрочное богатство – заранее спланированная и поступательно реализованная ситуация материального благополучия. Благополучие при этом стоит на надежной платформе и выдержит даже самые страшные финансовые штормы. При краткосрочном богатстве человек может стать внезапно богатым на несколько месяцев, лет и даже десятилетий, но это будет не его заслуга. Ему может просто повезти с работой, социальным окружением или он удачный участник лотереи. При долгосрочном богатстве человек в плановом режиме и поступательно движется к своим целям, используя современные финансовые инструменты в рамках личного финансового плана. Движение человека к финансовым целям происходит в надежном режиме, он застрахован от рисковых ситуаций. При изменении финансовых условий происходит корректировка стратегии, и путь продолжается в новых условиях.

Личный финансовый план – это грамотно оформленный документ, который четко описывает текущую ситуацию человека с указанием сильных и слабых сторон, а также указывает путь к желаемым материальным целям наиболее оптимальным для Клиента образом. Одна из главных целей личного финансового плана заключается в переключении менталитета с краткосрочных и сиюминутных выгод к долгосрочным и приоритетным целям. Финансовый план составляется на всю жизнь человека по годам (до 90 лет), при этом первые три года планируются помесячно.

Книга “Личный финансовый план – основа долгосрочного богатства” поможет каждому читателю составить личный финансовый план самостоятельно. В книге помимо текста будут полезные графики, шаблоны таблиц с примером их заполнения и видеоинструкции по работе с предложенными таблицами. Это не книга в привычном для нас формате, а подробное интерактивное пособие по самостоятельной разработке личного финансового плана.

Долгосрочное богатство

Личный финансовый план – первый шаг к долгосрочному богатству. Система долгосрочного богатства состоит из 7 взаимосвязанных этапов:

  1. Разработка личного финансового плана. Первый и важный этап на пути к богатству. При разработке плана появляется численное понимание будущих желаний и мечт. По сути, это оцифрованная картина материальной жизни человека сейчас и в будущем. В книге мы подробно разберем этот этап на пути к богатству;
  2. Оптимизация семейного бюджета таким образом, чтобы доходы были выше текущих расходов. Достижение будущих целей невозможно, если текущие потребности превышают текущие доходы. Также это останется невозможным, если текущие расходы будут равны доходам. Превратить мечты в реальность можно только в случае, если есть возможность инвестировать часть заработанного на будущие цели. Если ваши расходы всегда догоняют доходы, то смиритесь с тем, что работать придется вечно и работа эта будет ради текущих потребностей без достижения желанных больших целей;
  3. Финансовая защита семьи: пенсионное обеспечение от государства, страхование, резервный фонд. У каждого в жизни случаются непредвиденные ситуации, которые никто из нас не мог предварительно спрогнозировать. Да, мы не можем их спрогнозировать, но мы можем снизить их негативное влияние на нашу финансовую ситуацию. Мы должны сделать все, что в наших силах сегодня, чтобы получить необходимый минимум на пенсии (о достойном пенсионном обеспечении речь пойдет только на следующем этапе). В некоторых ситуациях необходимо воспользоваться страхованием, чтобы защитить жизнь и жизненно важные для нас активы. И конечно же, у каждой разумной семьи должна быть финансовая подушка на случай потери текущих доходов или других экстренных трат;
  4. Капитал под будущие цели. Только при прохождении предыдущих трех этапов мы приступаем к инвестициям. Очень важно, чтобы инвестиции носили осмысленный характер, то есть у нас должны быть инвестиционные цели. Конечно, каждый из нас хочет приумножить деньги, но у человека разумного есть понимание, для чего ему необходимо это приумножение. Вот только некоторые из инвестиционных целей: покупка автомобиля, покупка недвижимости, накопления на образование детей, капитал для пассивного дохода, капитал для подарка детям на момент окончания высшего образования и другие. При инвестициях используются современные финансовые инструменты с оглядкой на исторические данные по различным инвестиционных подходам. Наиболее разумным является использование подхода asset allocation с учетом возраста клиента, его отношения к риску и будущих целей;
  5. Формализация процедуры наследования. Каждый из нас должен признать свою смертность. Хотим мы этого или нет, но конечная точка одна. Если человек подходит к финансам разумно, то на определенном этапе у него формируется солидный портфель активов. В случае смерти такого человека часто происходит настоящая бойня между родственниками по “справедливому разделу” имущества. Ещё более печальна ситуация, когда часть активов пропадает, так как родственники даже не знали о их существовании. Финансово грамотный человек должен позаботиться о передаче своих активов в нужные руки ещё при своей жизни. Для этого необходима обратиться к компетентному юристу и нотариусу;
  6. Своевременная корректировка личного финансового плана и финансовых решений в ближайшей перспективе. Неизменным бывает лишь одно – изменения. Это мудрое высказывание относится и к финансовой стороне жизни. Человек разумный не живет по один раз составленному плану. Ежегодно (а иногда даже чаще) происходит корректировка плана, а, следовательно, и изменяются в будущем финансовые решения. Нужно быть честным: план нам указывает лишь вектор нашего движения, реальность в той или иной степени будет всегда отклоняться от плана. Если мы хотим точно достичь свои цели, то нам необходима постоянная перенастройка вектора нашего движения. Я рекомендую корректировать свой финансовый план минимум один раз в год, внося корректировки из фактических данных, появившихся за последний год. Также корректировка необходима в случае внеплановых событий: внезапно появилась свободная сумма денег, изменились рыночные условия, срочно необходимо вернуть деньги и другие;
  7. Обновление знаний по личным финансам. Мы живем в информационном веке. Тот, кто обладает знаниями и информацией, а также стремится их постоянно обновлять, при прочих равных, живет лучше человека, который считает, что его образование закончилось вместе с получением диплома. Это касается и области финансов. Следует разумно подходить к этой области и стараться постоянно узнавать что-то новое. Финансовая система отлична тем, что она постоянно находится в динамике. Сегодня курс доллара такой, а уже через минуту он изменился. В этом году действует один закон по финансовым рынкам, но в начале будущего года вступит поправка, которая может кардинально поменять ситуацию. Финансово разумный человек использует эти изменения себе во благо. В век интернета каждый может быть в курсе последних новостей. Если же человек занят или считает, что не может правильно интерпретировать финансовые изменения, то он обращается за помощью к финансовому советнику.

Надежная конструкция финансовой силы

Первые пять пунктов желательно выполнять в той последовательности, в которой они расположены: сначала разрабатываем план, затем оптимизируем семейный бюджет, организуем финансовую защиту, переходим к инвестициям с учетом будущих целей, продумываем процедуру наследования. В любой момент времени может произойти корректировка плана, желательно делать корректировку плана хотя бы один раз в год (шестой пункт). В постоянном режиме обновляются знания по финансовым темам (седьмой пункт).

Конечно, это идеальная система. В жизни мы перепрыгиваем шаги или элементарно не знаем о их существовании, а потом удивляемся “Почему разрушилась наша финансовая крепость?”. Думаю, что многие видели внезапные взлеты некоторых людей, а потом столь же стремительные финансовые падения. Это лишь подтверждает систему долгосрочного богатства: все должно быть сделано в свое время и по грамотно составленному плану.

Грамотно составленный личный финансовый план в той или иной степени затрагивает все шаги долгосрочного богатства.

Структура личного финансового плана

Структура личного финансового плана, как документа (первый шаг на пути к богатству):

    • Описательная часть: формальные данные (ФИО, дата рождения), состав семьи, характер занятости и дополнительные данные;
    • Семейный бюджет: анализ и оптимизация доходов и расходов. Таблицы ежемесячных и ежегодных доходов и расходов, а также предложения по их оптимизации. Статистика показывает, что расходы семьи можно оптимизировать на 10-15% после детального анализа структуры расходов. Если есть варианты для роста текущих доходов, то в этой части личного финансового плана есть предложения по их увеличению. По данных таблиц доходов и расходов считается инвестиционный потенциал, который пойдет на достижение целей;
    • Анализ и оптимизация активов и пассивов. Таблица активов состоит из двух частей: активы, которые нам приносят доход, и другие активы. В идеальном случае следует переделать состав активов таким образом, чтобы как можно большее число активов приносило доход. В этой же части документа подбирается вклад в надежном банке для Резервного фонда с учетом статистики расходов из предыдущего пункта. Пассивы показывают то, сколько и кому мы должны, а также срок, в течение которого долг будет погашен. Оптимизация пассивов показывает варианты, как снизить переплату по долгам;
    • Анализ и оптимизация страховой защиты. Страховая защита должна оберегать человека в случае внеплановых обстоятельств. Таким образом, личный финансовый план минимизирует потери от того, что он не может предусмотреть. В этом пункте подбираются страховые программы для защиты жизни и здоровья семьи, а также осмысленно предлагаются страховые продукты для жизненно важных активов;
    • Анализ пенсионного обеспечения. В этой части анализируется то, что человек уже сделал для своей минимальной пенсии и то, что ему предстоит сделать. В этой части обычно рассматривается негосударственный пенсионный фонд или управляющая компания, куда человек перевел накопительную часть пенсии. Личная пенсионная программа рассматривается в следующей главе личного финансового плана;
    • Анализ и оптимизация финансовых целей. Здесь происходит оцифровка желаний и мечт человека. В итоге будущая материальная картина обретает формальный вид. Здесь важно четко описать цель, дать ей количественную характеристику в национальной или зарубежной валюте, определить срок достижения цели, а также посчитать будущую стоимость цели с учетом инфляции;
    • Формирование инвестиционного портфеля. В этой главе личного финансового плана подбираются финансовые инструменты для достижения всех целей клиента. На этом этапе происходит осознание возможности достижения целей. В итоге человек понимает, что ему нужно делать в будущем, если он все равно хочет достигнуть все свои цели в обозначенные им сроки. Обратной ситуацией может быть корректировка целей: полный отказ от цели или корректировка ее стоимости, перенос срока цели. Также возможна ситуация, что человек после полученных финансовых знаний по исторической доходности различных инвестиционных подходов, меняет свое отношение к риску. В таком случае меняются и приоритеты по финансовым продуктам: мы можем предложить более рискованный продукт в краткосрочном плане, но более выгодный при долгосрочных инвестициях;
    • План действий. После тщательной и профессиональной проработки всех предыдущих пунктов необходимо составить ежемесячный план действий человека минимум на три года. В этом плане прописывается, какие действия необходимо совершать человеку ежемесячно в ближайшее время, если он хочет достигнуть свои цели;
    • Приложения. В этой части работы находятся таблицы, на основании которых были сделаны расчеты. В обязательном порядке здесь идет таблица динамики Резервного фонда; таблица различных вариант выплат по кредиту, если есть кредит; таблицы изменения капитала; общая таблица личного финансового плана. Также возможно включение дополнительных материалов, которые будут полезны конечному пользователю личного финансового плана.

После составления личного финансового плана у человека складывается целостная картина текущей и будущей финансовой жизни: на руках есть документ с четким алгоритмом действий для достижения всех материальных целей наиболее оптимальным и безопасным способом.

Мифы финансового планирования

Есть много заблуждений, которые останавливают людей в планировании своих финансов. Разберем основные из них, а также приведем контраргументы.

    • Планировать и считать не нужно: очень часто при финансовых консультациях встречаешь мнение людей, что деньги считают только бедные. Человек не хочет вести учет доходов и расходов, так как считает это постыдном делом. Парадокс, но на самом деле все обстоит иначе. Пообщайтесь с миллионерами из окружения или почитайте книги о них: вы убедитесь, что учет своих активов, а также планирование денежных потоков, ведет большинство из них. Может быть поэтому они стали богаты? Если мы хотим что-то увеличить или уменьшить, то прежде всего нам нужно это начать контролировать. Следующим шагом после введения контроля будет соблюдение ранее составленных планов.
    • Финансовое планирование только для богатых: второе по частоте заблуждение среднестатистического человека. “Будут деньги – сам разберусь с ними, а пока живу от зарплаты до зарплаты”, – подобную фразу можно услышать от Клиента, живущего текущими потребностями. Удивительно то, что такую фразу можно легко услышать от человека, который зарабатывает 20 тысяч рублей, и от того, кто зарабатывает 200 тысяч рублей. Нам нужно понять, что расходы без финансового планирования будут всегда догонять доходы. Это заложено в нас природой: добыл еду, съешь ее немедленно, пока не отобрали или пока не испортилась. Долгосрочное богатство достигается только в том случае, если вы способны контролировать текущие потребности и планомерно инвестировать часть своего дохода для будущих целей. И такое инвестирование надо начинать, как можно раньше. Если у вас совсем небольшой доход, то начинайте с 3-5% от него. Так вы себя приучите к инвестициями и с увеличением дохода увеличите и долю денежных средств, направляемых на будущие цели.
    • Будущее нельзя предсказать, планирование бесполезно: с этим трудно не согласиться. Конечно, мы не можем предсказать точные параметры будущего. И все же есть некоторые постулаты, которые точно никуда не исчезнут: деньги в той или форме будут распространены среди населения, наши желания и мечты никуда не пропадут, практически невозможно достигнуть большую финансовую цель разовым заработком. Эти три утверждения приводят нас к мысли, что для крупных покупок без планирования не обойтись. Хотим мы этого или нет, но современный человек обязан планировать. Если же он этого не делает, то за него это делает жизнь автоматически: он живет от дохода до дохода и жизнь выписала ему план “вечной работы в ноль”.
    • Желания изменчивы, я не могу планировать на всю жизнь: опять утверждение, с которым трудно поспорить. Конечно, мы не можем спланировать всю свою жизнь, составив один раз личный финансовый план. Именно для этого и осуществляются хотя бы ежегодные корректировки личного финансового плана. И даже здесь действует принцип Парето: 80% наших желаний и мечт остаются неизменными и только 20% изменяются или появляются вновь. Шестой шаг системы долгосрочного богатства (своевременная корректировка планов) помогает устранить этот миф.
    • Я работаю на себя и у меня очень нестабильный доход, нет точных данных для планирования: на самом деле даже при нестабильном доходе можно вычислить уровень дохода в год, а затем его разделить на двенадцать. В итоге мы получим средний доход за месяц. Если бы у каждого из нас была точная статистика доходов, то он бы смог проделать эту операцию за каждый год и удивиться одному факту: средний ежемесячный доход всегда находится в определенных пределах. Финансовое планирование как раз помогает определить эти пределы и понять инвестиционные возможности такого дохода.
    • Жить по плану скучно, не хочу экономить каждую копейку: реальность опять же оказывается иной. Мы неконтролируемо тратим все полученные деньги, а затем понимаем, что нет денег на покупку квартиры и машины, на оплату отдыха. Мы не смогли накопить деньги на реально важные вещи, зато поддались соблазну моментального удовольствия: сходили на шоппинг и купили вещи, которые оденем один раз. Скучной жизнью в итоге живут те, кто не захотел накопить деньги на свои большие желания и мечты.
    • Все равно ничего не изменится, денег от этого больше не станет: от составления финансового документа, конечно, сразу ничего не изменится. Личный финансовый план покажет, что нужно будет сделать, чтобы денег стало больше в будущем. Многие сегодня ищут простые и моментально действующие решения. При разработке плана анализируется эффективность текущих активов. При быстром и грамотном перераспределении можно получить результаты сразу. Оптимизация расходов даст значимый эффект минимум через месяц. Общая польза личного финансового плана проявится в долгосрочном периоде. Сложный процент и время обязательно изменят материальную сторону жизни. Личный финансовый план для людей, которые понимают, что формирование богатства – это дело длиною в жизнь. Дополнительным и очень важным эффектом личного финансового плана является его моральное воздействие на человека: от ясности целей появляется энергетика на их осуществление.

Зачем и кому нужен личный финансовый план

Давайте структурируем причины разработки личного финансового плана и приведем кейсы его применения:

  • Большинство из нас не может совершить крупную покупку на сумму ежемесячного дохода, следовательно, нужно планировать накопления. Личный финансовый план для тех, у кого есть большие цели: покупка автомобиля, недвижимости, формирование семейного капитала, оплата образования детей и другие важные цели.
  • Каждый из нас может попасть в неприятную финансовую ситуацию: могут понадобиться деньги на лечение, есть шанс увольнения с работы, высока вероятность неудач в бизнес. Личный финансовый план для тех, кто хочет свести финансовые риски к минимуму.
  • Всех нас ждет старость. Посмотрите на наших пенсионеров: вы хотите жить так же? А вы знаете, что пенсионеры в развитых странах по большей части сами формируют свою будущую пенсию? Личный финансовый план для тех, кто хочет достойно жить в старости.
  • Некоторые люди точно знают, что их текущий высокий доход временно ограничен. К ним относятся чиновники и наемные топ-менеджеры со срочным контрактом, пилоты, профессиональные спортсмены, артисты в пик популярности и другие “временно богатые” люди. Очень часто такие люди постепенно переходят в режим экономии, а заканчивают свою жизнь в нищете. Они не смогли сохранить свое богатство. Личный финансовый план для тех, кто хочет сохранить и приумножить уже сформированное, но все ещё “временное” богатство.
  • Некоторые из нас живут от зарплаты до зарплаты и при этом ещё имеют несколько кредитов. При планировании предлагаются способы повышения доходов и оптимизации расходов, также дается детальная ситуация по различным вариантам погашения кредитов. Личный финансовый план для тех, кто хочет выбраться из финансовый ямы и начать копить деньги на свои желания и мечты.

Личный финансовый план настраивает мозг человека на долгосрочное богатство, а не сиюминутную мнимую выгоду. При правильной настройке человек начинает понимать, что плавный рост без сильных падений гораздо выгоднее американских горок в финансовой жизни. Приведу любимый мною пример с конкретными цифрами:

Что лучше плавный рост с ежегодным приростом в 18% за два года или американские горки в виде стремительного роста на 73% в первый год и “небольшого” падения на 22% во второй? Считаем:

Плавный рост победил “всего на 4%”. На долгосрочных дистанциях эти небольшие проценты выливаются в миллионы разницы капитала между богатым человеком и бедным человеком. Представим это на графике, сначала посмотрим на жизнь двух людей до 40 лет:

Наглядно о личном финансовом плане: два типа людей до 40 лет

Человек с краткосрочным мышлением в начале пути часто оказывается впереди “медленной и нудной черепахи”. При кризисах осторожный и продуманный человек оказывается в более выгодном положении: потери его активов достигают до 35%, в то же самое время наш храбрец теряет практически все. Как же удается не потерять все при форс-мажорах и кризисах человеку с личным финансовым планом и настроенным типом мышления? Если кратко, то он пользуется тремя инструментами:

    • Целевые инвестиции по стратегии грамотного распределения активов;
    • Есть резервный фонд в надежном банке;
    • Есть страховая программа.

Если в начале и середине пути у безумца ещё есть шанс догнать человека с личным финансовым планом, то обратимся к продолжению графика:

Жизнь двух людей после 40 с разным подходом к финансам

Во второй половине жизни происходит абсолютная победа долгосрочного типа мышления: сложные проценты и осторожность сделали свое дело. Конечно, у человека с личным финансовым планом тоже нет абсолютно плавного роста. Форс-мажоры, кризисы, падения также случаются. Он же отлично финансово защищен от всех неприятностей. Они не уничтожают его активы до нуля. На пенсию такой человек выходит с солидным капиталом, который позволяет ему путешествовать, дарить подарки внукам, получать качественные медицинские услуги и “жить полной жизнью” в свои золотые годы.

Надеюсь, что вводная часть книги убедила вас в полезности финансового планирования, если вы хотите жить осмысленно, достойно и успешно. Следующие главы будут носить уже более практический характер: после прочтения необходимо будет составлять численные таблицы по финансовой ситуации, описывать финансовую область словами и делать другие полезные для ваших финансов упражнения. В итоге у каждого из вас получится полноценный личный финансовый план, разработанный по рекомендациям профессионального финансового советника.

Рад подарить вам пожизненную скидку 20% на торговые комиссии на бирже Binance (можно покупать криптовалюту с пластиковых карт):

Разработка финансового плана

Финансовый план — составная часть внутрифирменного планирования, процесс разработки системы показателей по обеспечению предприятия необходимыми денежными средствами и повышению эффективности его финансовой деятельности в будущем периоде.Финансовое планирование — одна из основных функций менеджмента, включающая определение необходимого объема ресурсов из различных источников и рациональное распределение данных ресурсов во времени и по структурным подразделениям предприятия.

Финансовое планирование необходимо, чтобы обеспечить нужными ресурсами деятельности компании для:

  • выбора вариантов эффективного вложения капитала;
  • выявления внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств.

Оно способствует контролю финансового состояния, платежеспособности и кредитоспособности предприятия.

Существует много методик расчетов финансового планирования, но есть и общие правила, принципы, которые неизменны вне зависимости от того, каким именно способом составляется финансовый план.

Это важно. Финансовое планирование должно быть целевым, оперативным, реальным, управленческим, коллективным, регламентированным, сплошным, комплексным, непрерывным, сбалансированным, прозрачным для руководства процессом. Затраты на осуществление финансового планирования не должны перекрывать эффект от него.

Финансовое планирование — ответственный процесс, поэтому нельзя подходить к нему формально.

В ходе планирования необходимо делать выводы относительно причин провалов в работе, учитывать эти факторы наряду с положительным опытом при составлении финансовых планов на очередной период.

Финансовое планирование должно быть комплексным, чтобы обеспечить финансовыми ресурсами различные направления:

  • инновации (то есть разработку и внедрение новых технологий, влияющих на поддержание конкурентоспособности продукции, создание новых продуктов, производств и т. д.);
  • снабженческо-сбытовую деятельность;
  • производственную (операционную) деятельность;
  • организационную деятельность.

При составлении финансовых планов используются следующие информационные источники:

  • данные бухгалтерской и финансовой отчетности;
  • сведения о выполнении финансовых планов в предыдущих периодах;
  • договоры (контракты), заключаемые с потребителями продукции и поставщиками материальных ресурсов;
  • прогнозные расчеты объемов продаж или планы сбыта продукции, составленные исходя из заказов, прогнозов спроса, уровня продажных цен и других характеристик рыночной конъюнктуры;
  • экономические нормативы, утверждаемые законодательными актами (налоговые ставки, тарифы отчислений в государственные социальные фонды, нормы амортизационных отчислений, учетная банковская процентная ставка, минимальный размер месячной оплаты труда и т. д.).

В ходе планирования необходимо по возможности учитывать или анализировать все факторы: аналитические материалы, тенденции рынков, общую политическую и экономическую обстановку, мнения аналитиков и экспертов, моральные и этические нормы и др.

Анализу должны быть подвергнуты как экономические (ставка рефинансирования ЦБ, курсы валют, ставки по кредитам в местных банках, величина имеющихся свободных денежных средств, сроки погашения кредиторской задолженности и многие другие), так и неэкономические факторы (возможность взыскания дебиторской задолженности, уровень конкуренции, изменения в законодательстве и т. п.). Прежде чем принять решение, важно оценить все имеющиеся альтернативы. Причем целесообразнее для точности плана оценивать не строгое значение показателя, а диапазон значений. Важно учесть и возможные форс-мажорные ситуации.

Обратите внимание. Планы должны ориентироваться на достижение поставленных целей (основа плана — реальные возможности компании, а не ее достижения на настоящий момент).

Например, оборот компании в настоящее время составляет 1 000 000 руб., а если устранить имеющиеся в работе недостатки, то оборот можно сравнительно легко увеличить в два раза. Если в такой ситуации в основу плана положить имеющиеся показатели, то мы не учтем потенциал компании (финансовый план будет неэффективен).

Финансовый план должен (если не рассматривать различные варианты развития событий) содержать в себе определенную стратегию действий при возникновении наиболее вероятных прогнозных ситуаций. Например, компания в своих расчетах использует условные единицы — доллары США. Руководству компании необходимо представлять себе стратегию действий в случае резкого изменения курса доллара и закрепить свои представления в финансовом плане, чтобы не менее четко эту стратегию представляли и подчиненные.

При составлении плана необходимо предугадать возможность пересмотра запланированных показателей по мере их достижения. Один из способов достижения гибкости планов — установление минимальных, оптимальных и максимальных результатов.

Обратите внимание. Нельзя составлять финансовый план, чтобы в соответствии с ним компания не имела запаса денежных средств.

Подобная ситуация может привести к тому, что любое форс-мажорное обстоятельство, незапланированный платеж или задержка поступлений могут привести не только к краху такого финансового плана, но и самой компании. Все-таки легче выгодно вложить избыточные денежные средства, чем найти недостающие.

При привлечении дополнительных финансовых ресурсов необходимо придерживаться принципа соответствия, то есть нерационально для приобретения дорогостоящего оборудования брать краткосрочный кредит, зная, что за этот период у компании не появятся свободные денежные средства и для погашения кредита деньги вновь придется занимать.

Предположим, компании необходимы средства для пополнения товарных запасов, средний срок реализации которых — один месяц. В данном случае неразумно брать долгосрочный кредит, переплачивая за него.

Многие заблуждаются, считая чистую или нераспределенную прибыль компании некими реальными активами, которые можно пустить в хозяйственный оборот. Зачастую это далеко не так. Поэтому, осуществляя финансовое планирование, определяя потребность в дополнительных источниках финансирования, нельзя ошибиться, обращаясь к таким показателям, как нераспределенная прибыль, нераспределенный убыток.

Одной из стадий планирования является финансовый анализ, в ходе которого анализируется платежеспособность компании. Частой ошибкой является то, что финансисты закладывают в план показатели, которые сами же в ходе анализа фактических показателей критикуют. Нередко возникает ситуация, когда создаются слаболиквидные и неплатежеспособные финансовые планы. Чтобы избежать этого, необходимо помнить про показатели оценки ликвидности и платежеспособности, а также ориентироваться на них при составлении финансового плана.

Виды финансового планирования и финансовых планов

Временные периоды, на которые составляются финансовые планы, могут быть различны. Обычно финансовые планы составляются на какой-то округленный период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев, 1–3 года и более). Данная традиция обусловлена удобством работы: гораздо лучше составить план и пользоваться им в течение года, чем года и 10 дней.

В зависимости от срока, на который составлен план, различают долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные планы (табл. 1).

Таблица 1. Виды планов и их особенности

Вид финансового плана

Наименование планирования

Срок, на который составлен финансовый план

Данная классификация имеет свои недостатки. Среднесрочным финансовым планом мы называем план, составленный за 1–3 года. Но если взять строительную компанию, то окажется, что для возведения одного объекта необходимо в среднем 1–3 года. Следовательно, план, составленный на три года (формально среднесрочный), будет для компании краткосрочным. Временной промежуток, на который составляется финансовый план, имеет существенное значение.

Финансовые планы могут быть основными и вспомогательными (функциональными, частными). Вспомогательные планы призваны обеспечить составление основных планов. Например, основной план включает в себя плановые показатели выручки, себестоимости, налоговых платежей и многие другие.

Чтобы свести все показатели в один план (основной), необходимо предварительно составить целый ряд вспомогательных планов чуть ли не по каждому показателю. Следует распланировать величину выручки, себестоимости и прочие показатели (только тогда можно свести все воедино, получив основной план).

Обратите внимание. Планы могут формироваться как по отдельным подразделениям компании, так и по всей компании в целом. Сводный агрегированный финансовый план компании, включающий в себя основные планы отдельных подразделений, будет представлять собой генеральный финансовый план.

По времени составления финансовые планы могут быть:

  • вступительными (организационными) — формируются на дату организации компании;
  • текущими (операционными) — составляются периодически в течение всего времени функционирования компании;
  • антикризисными;
  • объединительными (соединительными, планами слияния);
  • разделительными;
  • ликвидационными.

В отношении антикризисных, объединительных (соединительных), разделительных, ликвидационных финансовых планов легко сделать вывод, что они составляются, когда в компании проводятся процедуры санации (оздоровления), организация объединяется, разделяется или находится на стадии ликвидации.

Потребность в формировании антикризисного финансового плана возникает тогда, когда компания находится на стадии явного банкротства. С помощью антикризисного финансового плана можно определить, каковы у компании реальные убытки, имеются ли резервы для погашения кредиторской задолженности и какова их оценочная величина, а также пути выхода из создавшегося положения.

Разделительные и объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы можно назвать планами-антиподами. Соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные финансовые планы составляются при присоединении одной компании к другой или при разделении компании на несколько юридических лиц. То есть соединительные (объединительные, планы слияния) и разделительные планы формируются при реорганизации юридического лица, которая может производиться в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования. Объединительные (соединительные, планы слияния) финансовые планы составляются при объединении (слиянии) двух и более компаний в одну или при присоединении одной или более структурных единиц к данной компании. Разделительные финансовые планы составляются в момент разделения компании на две или более компании или при выделении одной или более структурных единиц данной компании в другую. Ликвидационные финансовые планы составляются в момент ликвидации компании. Причинами ликвидации могут быть банкротство, закрытие вследствие реорганизации.

По содержанию отображаемой информации различают статические и динамические (гибкие) финансовые планы. Статические планы содержат один уровень представляемой информации, а динамические (гибкие) — несколько.

ПРИМЕР 1

В ООО «Статик» был составлен финансовый план, в котором закреплены определенные плановые показатели. Данный финансовый план не предусматривает изменение показателей в связи с изменением каких-то внешних или внутренних условий. Такой финансовый план будет статическим.

В ООО «Динамик» финансовый план содержит различные варианты значений показателей в зависимости от того, какая ситуация будет фактически реализована. То есть при росте реализации продукции на 20 % запланированы одни показатели и вариант развития, при росте свыше 40 % — другие показатели и вариант развития и т. д. По сути, динамический финансовый план данного предприятия будет представлять совокупность статических финансовых планов.

Динамические планы более информативны, но составить их сложнее статических. Если в статических финансовых планах разрабатывается один вариант ситуации, то в динамических — два и более. Соответственно, пропорционально возрастают сложность и трудоемкость составления.

По объему информации планы могут быть единичными и сводными (консолидированными). Единичные планы отображают стратегию по одной компании. Сводные (консолидированные) планы представляют собой стратегию действий для целой группы компаний. Такие финансовые планы чаще всего составляются, когда речь идет о группе компаний, подконтрольных одному лицу или группе лиц. По целям составления финансовые планы можно подразделить на пробные и окончательные.

Пробные планы составляются в целях реализации контрольных, аналитических процедур. Пробные планы не передаются заинтересованным пользователям, так как являются документами внутреннего контроля и анализа. Окончательные планы являются официальными документами компании и служат для различных заинтересованных пользователей источниками для изучения ее финансовых планов.

Пользователямифинансовых планов могут быть:

  • налоговые органы;
  • органы статистики;
  • кредиторы;
  • инвесторы;
  • акционеры (учредители) и т. п.

В зависимости от пользователя информации планы будут подразделяться на планы, представляемые в фискальные органы, органы статистики, кредиторам, инвесторам, акционерам (учредителям) и т. п. По характеру деятельности планы можно подразделить на планы по основной и не основной деятельности. Ранее основной деятельностью называли виды деятельности, оговоренные в уставе предприятия. Но в настоящее время применение такого подхода неразумно. Разграничение основного и не основного вида деятельности возможно на основе показателей выручки.

ПРИМЕР 2

Выручка от вида деятельности № 1 — 18 000 000 тыс. руб., от вида деятельности № 2 — более 1 000 000 тыс. руб.

Выручка от вида деятельности № 1 будет составлять более 94 % всей выручки (18 000 000 / (18 000 000 + 1 000 000)). Основным видом деятельности для компании в этом случае будет являться деятельность № 1.

В то же время разграничение основных и не основных видов деятельности может производиться и на основе других показателей (в частности, величины доходов от различных видов деятельности).

Предположим, прибыль от вида деятельности № 1, несмотря на такие серьезные показатели валовой выручки, составляет всего 300 000 тыс. руб. , а от вида деятельности № 2 — 800 000 тыс. руб. В таком случае основным видом деятельности для компании будет являться деятельность № 2.

Классификация видов деятельности на основные и не основные является процессом достаточно субъективным и зависит от направленности действий руководства компании.

При планировании долгосрочных инвестиций и источников их финансирования будущие денежные потоки рассматриваются с позиции временной ценности денег на основе использования методов дисконтирования для получения соизмеримых результатов.

С помощью прогноза движения денежных средств можно оценить, сколько последних нужно вложить в хозяйственную деятельность организации, синхронность поступления и расходования финансов, а также проверить будущую ликвидность предприятия.

Прогноз баланса активов и пассивов (по форме балансового отчета) на конец планируемого периода отражает все изменения в активах и пассивах в результате запланированных мероприятий и показывает состояние имущества и финансов хозяйствующего субъекта. Цель разработки балансового прогноза — определение необходимого прироста отдельных видов активов с обеспечением их внутренней сбалансированности, а также формирование оптимальной структуры капитала, которая обеспечивала бы достаточную финансовую устойчивость организации в будущем.

В отличие от прогноза отчета о прибылях и убытках прогноз баланса отражает фиксированную, статическую картину финансового равновесия предприятия. Существует несколько методов составления прогноза баланса:

1) методы на основе пропорциональной зависимости показателей от объема продаж;

2) методы с использованием математического аппарата;

3) специализированные методы.

Первый из них состоит в допущении, что статьи баланса, зависимые от объема реализации (запасы, затраты, основные средства, дебиторская задолженность и т. п.), изменяются пропорционально его изменению. Данный метод называют также методом процента от продаж.

Среди методов с использованием математического аппарата широко используют следующие:

  • метод простой линейной регрессии;
  • метод нелинейной регрессии;
  • метод множественной регрессии и др.

К специализированным методам можно отнести методы, основанные на разработке отдельных прогнозных моделей для каждой переменной величины. Например, дебиторская задолженность оценивается по принципу оптимизации платежной дисциплины; прогноз величины основных средств строится на основе инвестиционного бюджета и т. п.

ПРИМЕР 3

Рассмотрим финансовое планирование прибыли прямым методом. Процедура данного метода основана на предположении, что изменение потребностей в средствах на изготовление продукции пропорционально динамике продаж. Проиллюстрируем сущность прямого метода финансового планирования прибыли (табл. 2).

Таблица 2. Отчет о прибылях и убытках

Показатель

За отчетный период

Прогноз на следующий год (с увеличением объема продаж в 1,5 раза)

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

Брокеры бинарных опционов на русском языке:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место по надежности! Лучший выбор для новичков.

  • ФинМакс
    ФинМакс

    3 место! Хороший выбор для опытных трейдеров.

Добавить комментарий